איך בודקים זכאות לקבלת החזר מס, אילו טפסים יש להגיש והיכן ניתן להגיש אותם?
זכאות לקבלת החזרי מס
עובדים שכירים רגילים לקבל את השכר שלהם נטו, כלומר לאחר שחושב מרכיב המס החודשי וסכום המס שחושב הועבר לרשויות המס ע"י המעסיק מראש. אולם, התחשבנות מול רשויות המס נעשית לפי בסיס שנתי, כך שרבים המקרים שמס שחושב ושולם עבור חודשים מסויימים בשנה היה צריך להיות בסכום נמוך יותר בחישוב שנתי, כלומר השכיר זכאי לקבל החזרי מס.
האחריות על בדיקה לזכאות המס מוטלת על השכיר בלבד. אי בדיקה והגשת בקשה לקבלת החזר מס תשאיר את הכספים המגיעים לשכיר בקופת רשויות המס. מדובר על סכומי כסף משמעותיים שיכולים להגיע לאלפי שקלים ואף למעלה מכך.
ניתן להגיש בקשה להחזר מס גם עבור שנים קודמות, עד 6 שנים מסיום שנת המס עבורה מוגשת הבקשה להחזר. לאחר תקופה זו חלה התיישנות, ולא ניתן לקבל החזרים עבור שנים קודמות יותר.
אירועים נפוצים המשפיעים על זכאות להחזר מס
- הפרשים משמעותיים בשכר החודשי בתוך שנה מסויימת.
- אבטלה בחלק מהשנה.
- מעבר בין מספר עבודות במהלך שנת המס.
- אי קבלת מלוא הזיכויים המגיעים לעובד או טעויות חישוב שנעשו בתלושי המשכורת.
- בעיות רפואיות לשכיר או לבני משפחה מדרגה ראשונה.
- שינויים בנתונים הפרטיים המשפיעים על נקודות זיכוי במס כגון: סיום תואר אקדמי, לידת ילדים, שינויי כתובת לאזורים בעלי עדיפות לאומית ועוד.
- תשלומים עצמאיים להוצאות מוכרות במס כגון: קרנות פנסיה, קופות השתלמות, ביטוח חיים ועוד.
- עבודה בחלק מהשנה בחו"ל.
- חיילים משוחררים.
- עולים חדשים.
איך מגישים בקשה להחזרי מס?
יש לפנות ללשכת מס הכנסה המשוייכת לאזור המגורים ולהגיש טופס 'בקשה להחזר מס לשכיר', טופסי 106 המרכזים את המשכורת השנתית עבור כל עבודה רלוונטית לשנה עבורה מבקשים החזר ומסמכים נוספים לאימות הנתונים שהוצגו בבקשה כגון: דו"חות שנתיים של קופות גמל וקרנות השתלמות, אישורי מגורים, אישורים רפואיים, טפסים מהביטוח הלאומי לגבי תשלומים ששולמו לשכיר בשנת המס ועוד.
ניתן להעזר באיש מקצוע לבדיקה ראשונית לזכאות ולגובה סכום ההחזר הצפוי ולמילוי הדרישות להגשת הבקשה לרשות המס.
למידע נוסף על הלוואות לשכירים